日前，深交所對2553家主板、創(chuàng )業(yè)板上市公司2021年度信息披露進(jìn)行了綜合評定，最終評定考核結果為A（優(yōu)秀）、B（良好）、C（合格）和D（不合格）的公司家數分別為454家、1744家、275家、80家，占比分別為17.78%、68.31%、10.77%、3.13%。本次考核采用公司自評與交易所考評相結合的方式，考核結果為A（優(yōu)秀）、B（良好）的公司占比達86.09%，較2020年提升3.29個(gè)百分點(diǎn)；得C（合格）和D（不合格）的公司較2020年減少49家。綜合來(lái)看，215家公司（占比8.42%）連續3年以上信息披露考核為A，121家公司連續5年以上考核為A，平安銀行、深圳能源、鹽田港、匯川技術(shù)等38家公司連續10年以上考核為A，深市上市公司信息披露質(zhì)量總體穩步提升。考核正向引導作用凸顯2021年度信息披露考核工作中，深交所結合監管實(shí)踐和投資者關(guān)切，進(jìn)一步加大對上市公司現金分紅及股份回購、投資者關(guān)系管理、履行社會(huì )責任等情況的考核力度，強化信息披露考核正向引導作用。第一，對披露現金分紅和股份回購方案的公司予以加分，引導公司積極回報股東。2021年度，共有1698家公司披露年度現金分紅方案，占全部盈利公司家數的七成，平均股利支付率為34.8%，567家公司在2021年回購股份。第二，對主動(dòng)召開(kāi)投資者說(shuō)明會(huì )、及時(shí)回復投資者問(wèn)題的公司予以加分，暢通上市公司與投資者溝通渠道。深市九成以上上市公司圍繞“十新破局”主題召開(kāi)業(yè)績(jì)說(shuō)明會(huì )，獲得該項加分的公司占比超七成。第三，對披露社會(huì )責任報告或ESG報告的公司予以加分，引導公司積極履行社會(huì )責任。550家公司披露了社會(huì )責任報告或ESG報告，較2020年增加100余家，1559家公司在年報中披露了環(huán)境保護、污染防治、資源節約、生態(tài)環(huán)保等相關(guān)內容。第四，結合公司信息披露有效性、自愿信息披露及參與信息披露相關(guān)規則制定工作等情況酌情對公司予以加分，獲得加分公司數量和占比較2020年均有所提升，信息披露考核正向引導作用逐漸發(fā)揮。2021年度，仍有少數公司觸及負面指標或減分項，反映出相關(guān)公司信息披露質(zhì)量不高，規范運作水平和合規意識不足，信息披露質(zhì)量和規范運作水平有待進(jìn)一步提升。除159家上市不滿(mǎn)1年的公司按規則考核不得為A類(lèi)外，另有390家公司因觸及被出具監管函、董秘空缺超3個(gè)月等指標考核不得為A。89家公司觸及被出具保留意見(jiàn)、內部控制存在重大缺陷、董秘空缺超6個(gè)月等C類(lèi)考核指標，38家公司觸及被出具無(wú)法表示意見(jiàn)、受到行政處罰等D類(lèi)考核指標。減分項主要集中于被采取監管措施或實(shí)施紀律處分、被要求公開(kāi)更正錯誤信息等方面，因前述事項減分的公司數量和占比較2020年有所下降。推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量信息披露質(zhì)量是衡量上市公司質(zhì)量的客觀(guān)、重要的標準。近年來(lái)，深交所堅持以信息披露為核心，切實(shí)履行一線(xiàn)監管服務(wù)職責，推動(dòng)上市公司高質(zhì)量發(fā)展。一方面，建制度，大力推進(jìn)上市公司自律監管規則體系整合，著(zhù)力構建更加簡(jiǎn)明友好、成熟定型的規則體系。另一方面，強監管，對涉嫌蹭熱點(diǎn)炒概念、異常交易、財務(wù)造假等情況及時(shí)出手。2021年深交所共發(fā)出各類(lèi)監管問(wèn)詢(xún)函件2771份，充分發(fā)揮監管問(wèn)詢(xún)警示糾偏作用，共作出202份上市公司監管類(lèi)紀律處分決定書(shū)，對擾亂市場(chǎng)秩序違規主體從嚴處分。此外，深交所持續開(kāi)展上市公司和“關(guān)鍵少數”培訓，內容涵蓋信息披露規則、年報編制、業(yè)績(jì)說(shuō)明會(huì )、違法違規案例等方面。疫情防控期間，深交所進(jìn)一步優(yōu)化自律監管服務(wù)，如延長(cháng)信息披露時(shí)段、允許采用電子簽章辦理業(yè)務(wù)，支持鼓勵市場(chǎng)主體開(kāi)展增持回購等。深交所有關(guān)負責人表示，下一步將繼續踐行“建制度、不干預、零容忍”方針和“四個(gè)敬畏、一個(gè)合力”要求，堅持以信息披露為核心，充分發(fā)揮信息披露考核正向引導和負面約束作用，深入推進(jìn)科學(xué)監管、分類(lèi)監管、專(zhuān)業(yè)監管、持續監管，多措并舉推動(dòng)上市公司提高信息披露質(zhì)量和規范運作水平，助力提升上市公司高質(zhì)量發(fā)展的五種能力，努力構建良性循環(huán)的資本市場(chǎng)生態(tài)體系。
來(lái)源：上海證券報 新媒體編輯：蒙格
