“做好綠色金融國際化，應在相應的平臺上進(jìn)行交流與合作，共同為全球綠色金融發(fā)展過(guò)程中面臨的難點(diǎn)和重點(diǎn)問(wèn)題分享經(jīng)驗、尋找路徑，使得金融機構能夠在支持綠色經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展中，持續推進(jìn)自身綠色低碳轉型?！?/p>
隨著(zhù)越來(lái)越多的國家開(kāi)始重視環(huán)境與氣候風(fēng)險，全球綠色金融融資缺口正加速上漲，依靠政府或者金融機構的推動(dòng)，已經(jīng)無(wú)法滿(mǎn)足綠色金融的發(fā)展需要，環(huán)境與氣候風(fēng)險敞口逐漸演變成全球金融的風(fēng)險敞口。
近年來(lái)，我國金融機構掀起“簽署國際倡議”的熱潮，紛紛加入赤道原則與負責任銀行等國際倡議，綠色金融日趨國際化。
工商銀行現代金融研究院副院長(cháng)殷紅接受21世紀經(jīng)濟報道采訪(fǎng)時(shí)表示，“雙碳”目標提出以來(lái)，中國金融機構紛紛采納“負責任銀行原則”、“一帶一路”綠色投資原則等相關(guān)的國際倡議，表明我國在綠色金融發(fā)展方面取得了明顯成效，尤其是在國際合作與交流的過(guò)程中，積極發(fā)揮作用。我國不僅參與其中，還貢獻了經(jīng)驗和實(shí)踐。
“我國的大多數銀行可能同時(shí)簽署了赤道原則與負責任銀行原則，并聲稱(chēng)支持這些原則，但在實(shí)際的環(huán)境信息披露過(guò)程中，個(gè)別銀行并未按照原則的模式來(lái)開(kāi)展工作?！泵死丝沙掷m數字科技（深圳）有限責任公司研究院院長(cháng)李文向21世紀經(jīng)濟報道記者透露。
“簽署國際倡議仍然具有一定約束力”，興業(yè)銀行首席經(jīng)濟學(xué)家、華福證券首席經(jīng)濟學(xué)家魯政委接受21世紀經(jīng)濟報道采訪(fǎng)時(shí)表示，個(gè)別金融機構在實(shí)際執行倡議的過(guò)程中，確實(shí)還沒(méi)有達到每個(gè)細節足夠符合規范的程度。不過(guò)，若其在簽署倡議后又未遵照，或將導致名譽(yù)受損。
金融機構掀起“簽署國際倡議”熱潮
李文向21世紀經(jīng)濟報道記者介紹，目前國際主流的綠色金融相關(guān)倡議與標準包括赤道原則（EPs）、負責任銀行原則（PRB）負責任投資原則組織（PRI）和氣候相關(guān)財務(wù)披露工作組(TCFD)等。
赤道原則（Equator Principles），是參照國際金融公司的可持續發(fā)展政策與指南建立的一套旨在判斷、評估和管理項目融資中環(huán)境和社會(huì )風(fēng)險的自愿性金融行業(yè)基準。
據盟浪研究院統計，截至2022年7月，38個(gè)國家的134家金融機構正式采用赤道原則。國內共有9家銀行采用赤道原則。
PRI的前身是聯(lián)合國負責任投資原則組織（UNPRI）。致力于發(fā)展更可持續的全球金融體系。該組織鼓勵投資者采納六項負責任投資原則，通過(guò)簽署該原則，簽署方承諾在做出投資決策時(shí)遵循ESG（環(huán)境、社會(huì )和公司治理，Environmental、Social and Governance ）議題的相關(guān)標準，并鼓勵所投資的公司遵守和踐行ESG的要求。
截至2022年4月10日，全球范圍內共有4935家機構簽署了PRI，其中投資管理機構3739家，資產(chǎn)所有機構384家，服務(wù)供應商512家。中國內地共有97家機構簽署了PRI。
由UNEP FI牽頭制定，于2019年9月在聯(lián)合國大會(huì )期間正式發(fā)布，全球132家首批簽署行的資產(chǎn)總額超過(guò)47萬(wàn)億美元，約占全球銀行業(yè)資產(chǎn)總規模的三分之一。
截至2022年3月9日，全球采納PRB的銀行275家，資產(chǎn)總額72萬(wàn)億美元，約占全球銀行業(yè)資產(chǎn)總規模的45%，國內共有15家銀行采納PRB。
“我國的大多數銀行可能同時(shí)簽署了赤道原則和負責任銀行原則，并聲稱(chēng)支持這些原則，但在實(shí)際的環(huán)境信息披露過(guò)程中，個(gè)別銀行可能并未按照原則的模式來(lái)開(kāi)展工作?！崩钗南?1世紀經(jīng)濟報道透露，所有參與負責任銀行原則和赤道原則的機構，都是自愿性地遵守原則，由此導致強制性不足的情況。
魯政委也表示，國際組織多為一些自律性組織，達到其要求即可申請加入倡議。不過(guò)，這些原則和倡議仍然具有一定約束力?！氨还姲l(fā)現沒(méi)有遵守倡議原則，進(jìn)而造成聲譽(yù)受損——這是金融機構不愿看到的?！?/p>
中國央行發(fā)起設立央行綠色金融網(wǎng)絡(luò )
以聯(lián)合國和G20為代表的全球組織，擔負起推動(dòng)綠色金融全球發(fā)展的重任，積極推動(dòng)綠色金融相關(guān)政策法規與標準的實(shí)施。
2016年，二十國集團（G20）杭州峰會(huì )，中國作為輪值主席國，首次把綠色金融議題引入G20議程，成立G20綠色金融研究小組，并發(fā)布《G20綠色金融綜合報告》。
2017年，由G20組織成立的金融穩定委員會(huì ) (FSB) 下的氣候相關(guān)財務(wù)披露工作組 (TCFD)，發(fā)布了適用于所有產(chǎn)業(yè)的氣候與環(huán)境信息建議披露指引，并針對金融業(yè)以及最容易受到氣候變化和低碳經(jīng)濟轉型影響的非金融產(chǎn)業(yè)分別制定了補充指引。
在銀行業(yè)，TCFD可以為銀行提供框架，方便銀行向投資者、貸款人、持票人和其他持證人提供相關(guān)資料，提高投資信息透明度。同時(shí)，在就氣候相關(guān)數據披露前，銀行需要完成一系列的工作如碳審計等以符合相關(guān)的建議規定，銀行也可借助框架有系統地識別潛在的氣候相關(guān)風(fēng)險，從而對相應的方向進(jìn)行相關(guān)緩減和管理。
據盟浪研究院統計，截至2021年12月，工作組在全球范圍內獲得了2600多個(gè)組織的支持，包括1096家金融機構，其資產(chǎn)管理規模達194萬(wàn)億美元。中國有以工商銀行為首的38家機構宣布支持TCFD，其中金融機構達22家。
2017年12月，中國央行參與發(fā)起設立了央行與監管機構綠色金融網(wǎng)絡(luò )（NGFS），這個(gè)網(wǎng)絡(luò )正在成為最具國際影響力的綠色金融國際合作平臺之一。
NGFS研究工作組主席、北京綠色金融與可持續發(fā)展研究院院長(cháng)馬駿在接受21世紀經(jīng)濟報道獨家專(zhuān)訪(fǎng)時(shí)介紹，在過(guò)去三年多的時(shí)間內，NGFS成員已擴大到代表五大洲的90多家中央銀行、監管機構和觀(guān)察員機構，推動(dòng)了一系列與綠色金融相關(guān)的政策共識。
據介紹，NGFS重點(diǎn)關(guān)注氣候變化對宏觀(guān)金融穩定、微觀(guān)審慎監管的影響，旨在強化金融體系風(fēng)險管理，動(dòng)員資本進(jìn)行綠色低碳投資。
綠色金融國際化并非一味跟風(fēng)和單向約束
綠色金融國際化也是中國央行綠色金融框架的“五大支柱”之一，要真正做好綠色金融國際化，金融機構需做好哪些準備？殷紅表示，我國綠色金融發(fā)展成效顯著(zhù)，中國機構除加入國際組織和倡議外，在做好綠色金融國際化方面，還應積極關(guān)注金融監管、國際標準的最新趨勢，并積極參與到國際交流與合作中。
李文認為，綠色金融國際化并非一味跟風(fēng)和單向約束，要看到中國作為一個(gè)引領(lǐng)角色所做的正向努力。但是在當前“簽署國際倡議”的熱潮下，金融機構也應立足本土，積極推動(dòng)轉型經(jīng)濟的發(fā)展，轉變自身理念，做好戰略規劃，以進(jìn)一步邁向綠色金融國際化。
她進(jìn)一步提到，在《中國綠色金融發(fā)展年度報告》“國際合作”一章所介紹的G20綠色金融工作組、NGFS、GIP、BRBR等一些國際合作機制，都是中國參與發(fā)起的國際綠色金融相關(guān)平臺。這些平臺在積極促進(jìn)國際綠色金融合作、解決合作與發(fā)展過(guò)程中的難點(diǎn)問(wèn)題上，皆發(fā)揮了重要作用。
魯政委也表示，近年來(lái)中國的經(jīng)驗和做法也越來(lái)越多地為海外所借鑒，如通過(guò)政府推出一些標準來(lái)引導綠色發(fā)展。其中，歐洲相關(guān)產(chǎn)業(yè)目錄便借鑒了中國做法。
此外，相關(guān)環(huán)境信息披露數據的可獲得性也十分重要，目前在國內外都還有大量的工作需要完善，在魯政委看來(lái)，賦予行業(yè)參數是推動(dòng)金融機構環(huán)境信批指標接軌國際的方法之一。
“我國相關(guān)統計部門(mén)可以為一些重要行業(yè)，按照其行業(yè)平均值賦予一個(gè)參數，以這基本可用的數據作為碳核算的參照數據。雖此舉未能達到自然科學(xué)上的精準，但在數據的可用與保密之間，能達成一定的平衡?！濒斦硎?，在當前環(huán)境信息披露數據與國際接軌的過(guò)程中，仍需注意在國際間進(jìn)行數據顆粒度的協(xié)調，推動(dòng)形成國際共識。
此外，殷紅對21世紀經(jīng)濟報道表示，中國金融機構在綠色金融國際化過(guò)程中，還有幾個(gè)方面值得關(guān)注：
一是要積極關(guān)注金融監管的最新趨勢。當前包括巴塞爾委員會(huì )、主要經(jīng)濟體以及我國央行都一致認為，氣候風(fēng)險會(huì )對金融穩定產(chǎn)生影響，應納入監管框架。以巴塞爾委員會(huì )為例，其已專(zhuān)門(mén)成立氣候風(fēng)險高級別工作組，負責推進(jìn)氣候風(fēng)險監管工作，且已出臺相應的文件。我國以及歐盟、英國、美國等一些主要的經(jīng)濟體，也相應地在積極推進(jìn)將氣候風(fēng)險納入金融監管框架。由此，金融機構應該高度關(guān)注這一監管趨勢，根據此趨勢的相關(guān)文件，構建自身的氣候與環(huán)境風(fēng)險識別能力、風(fēng)險管理制度以及管理體系，有效防范氣候與環(huán)境風(fēng)險。
二是要高度關(guān)注國際標準的最新趨勢。以金融機構環(huán)境與氣候信息披露相關(guān)標準為例，目前國際上相應的標準和準則較多，側重點(diǎn)各有不同。國際財務(wù)報告準則（IFRS）基金會(huì )發(fā)起了國際可持續發(fā)展理事會(huì )（ISSB），其以氣候相關(guān)財務(wù)信息披露（TCFD）為框架，將相應涉及氣候、環(huán)境、ESG、社會(huì )責任、可持續等議題的準則和標準，納入到同一個(gè)國際可持續發(fā)展準則中。該組織當前正在征集相關(guān)部門(mén)和金融機構的意見(jiàn)。作為金融機構，需要高度關(guān)注國際相關(guān)準則的最新趨勢，并將相關(guān)標準、指標逐步納入信息披露實(shí)踐，并根據準則積極完善自身的綠色金融體系。
三是積極參與國際交流與合作。首先，以工商銀行倡議發(fā)起的“一帶一路”銀行間常態(tài)化合作機制（BRBR）為例，去年該機制下成立了綠色金融工作組。在疫情期間，仍堅持召開(kāi)了三次“一帶一路”沿線(xiàn)銀行會(huì )員研討會(huì )，組織了三次培訓，并形成了綠色金融發(fā)展的案例集。其次，工商銀行牽頭中英環(huán)境信息披露試點(diǎn)工作，自2018年以來(lái)，試點(diǎn)范圍從10家擴大到20家，并制定了試點(diǎn)披露框架，試點(diǎn)金融機構也積極進(jìn)行了環(huán)境信息披露。在此實(shí)踐基礎上，為人民銀行《金融機構環(huán)境信息披露指南》標準貢獻經(jīng)驗。此外，工商銀行參與了“一帶一路”綠色投資原則，并牽頭GIP的第一工作組。該工作組目前主要有兩項成績(jì)，一是研發(fā)了環(huán)境與氣候風(fēng)險識別工具（CERAT），該工具目前已覆蓋碳排放、污染物、生物多樣性以及水風(fēng)險等多種風(fēng)險因素，且覆蓋能源、工業(yè)、交通、建筑等多個(gè)重點(diǎn)行業(yè)。這一線(xiàn)上工具免費供金融機構使用。二是起草了一個(gè)轉型風(fēng)險報告，目前正在修改過(guò)程中，近期將會(huì )發(fā)布。
“做好綠色金融國際化，應在相應的平臺上進(jìn)行交流與合作，共同為全球綠色金融發(fā)展過(guò)程中面臨的難點(diǎn)和重點(diǎn)問(wèn)題分享經(jīng)驗、尋找路徑，使得金融機構能夠在支持綠色經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展中，持續推進(jìn)自身綠色低碳轉型?！币蠹t說(shuō)。
來(lái)源：21世紀經(jīng)濟報道 新媒體編輯：楊穎安
