綠色保險是綠色金融體系的重要組成部分。綠色保險是指與環(huán)境風(fēng)險管理有關(guān)的各種保險安排，包括保險風(fēng)險管理服務(wù)及保險資金支持，以應對與環(huán)境有關(guān)的問(wèn)題，從而實(shí)現可持續發(fā)展。近年來(lái)，在相關(guān)政策的支持下，保險業(yè)在服務(wù)綠色發(fā)展方面進(jìn)行了一系列初步探索。目前綠色保險尚處于起步階段，隨著(zhù)綠色保險服務(wù)領(lǐng)域越來(lái)越廣泛，需進(jìn)一步提速發(fā)揮綠色保險的功能，助力綠色產(chǎn)業(yè)保險風(fēng)險管理需求以及對保險資金的綠色投資需求。本文通過(guò)對綠色保險的功能進(jìn)行初步研究，總結分析實(shí)踐基礎上，對進(jìn)一步發(fā)揮綠色保險功能提出建議。
一、我國綠色保險的主要功能與作用
綠色保險的重要功能是通過(guò)保險機制實(shí)現環(huán)境風(fēng)險成本內部化，助力解決環(huán)境承載力退化和生態(tài)保護問(wèn)題，減少自然災害對經(jīng)濟社會(huì )的沖擊破壞，并通過(guò)發(fā)揮保險增信功能和融資功能，支持綠色產(chǎn)業(yè)投資[1]。2016年8月，中國人民銀行等七部委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于構建綠色金融體系的指導意見(jiàn)》，明確指出要發(fā)展綠色保險，“在環(huán)境高風(fēng)險領(lǐng)域建立環(huán)境污染強制責任保險制度”，“鼓勵和支持保險機構創(chuàng )新綠色保險產(chǎn)品和服務(wù)”，“鼓勵和支持保險機構參與環(huán)境風(fēng)險治理體系建設”，為發(fā)展綠色保險指明了方向和路徑。
（一）助力加強環(huán)境風(fēng)險管理體系
開(kāi)展環(huán)境污染責任保險業(yè)務(wù)，是保險業(yè)參與企業(yè)環(huán)境污染風(fēng)險的重要方式。一方面，保險作為市場(chǎng)化的經(jīng)濟補償機制，能及時(shí)補償污染受害者的損失，化解環(huán)境污染和損害矛盾糾紛，維護社會(huì )穩定。另一方面，保險可以幫助投保企業(yè)應對可能出現的環(huán)境污染和損害賠償支出，穩定企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，發(fā)揮保險費率的杠桿作用及自身的風(fēng)險管理優(yōu)勢，促進(jìn)企業(yè)提高環(huán)境風(fēng)險管理水平，減少和避免對環(huán)境的污染和損害。在開(kāi)展環(huán)境污染責任保險的過(guò)程中，保險機構為投保企業(yè)提供的環(huán)境風(fēng)險管理服務(wù)貫穿于投保、承保、日常風(fēng)險監測、理賠管理等保險服務(wù)的全流程中。
在相關(guān)政策支持下，近年來(lái)保險業(yè)在參與養殖業(yè)環(huán)境風(fēng)險管理方面也進(jìn)行了積極探索。目前試點(diǎn)地區不斷擴大，形成了“濟源模式” 、“平山模式”、“武安模式”等，防止了因病死牲畜的不當處理造成的環(huán)境污染，為無(wú)害化工廠(chǎng)收集病死牲畜提供了便利。
（二）增信融資能力日益凸顯
增信能力。保險可以發(fā)揮信用增級功能，通過(guò)降低綠色信貸機構的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，拓寬綠色項目的融資渠道。2018年3月，福建省武平縣人民政府發(fā)布的關(guān)于《武平縣“綠色發(fā)展”保證保險貸款業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》中的“綠色發(fā)展”保證保險是為武平縣轄區內從事林業(yè)的組織和個(gè)人滿(mǎn)足其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)融資需求，與保險公司簽訂以銀行為受益人的貸款保證保險合同，并以此為主要增信方式與銀行簽訂借款合同獲得流動(dòng)性貸款。
除了在農業(yè)等傳統領(lǐng)域外，保險的增信功能已在新興的市場(chǎng)行業(yè)中發(fā)揮作用。2018年4月，位于廣州市花都區的長(cháng)興紙業(yè)有限公司以自身的碳排放額作為抵押，由人保財險提供履約擔保作為增信措施，成功向中國建設銀行進(jìn)行融資，授信額度200萬(wàn)元。
融資能力。綠色低碳產(chǎn)業(yè)從投資到獲益的運作周期較長(cháng)，短期社會(huì )資金往往難以提供有效的融資支持，而保險資金的特點(diǎn)之一就是使用周期長(cháng)，較好的契合了綠色產(chǎn)業(yè)投資對資金的長(cháng)期需求。根據中國保險資產(chǎn)管理業(yè)協(xié)會(huì )統計，截至2018年4月底，保險資金以債權投資計劃形式進(jìn)行綠色投資的總體注冊規模達6854.25億元，其中包括直接投向的一些重點(diǎn)生態(tài)環(huán)保領(lǐng)域，如投資新能源行業(yè)666億元、水利行業(yè)506.44億元、環(huán)保行業(yè)52.7億元等。
（三）促進(jìn)綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展
風(fēng)力發(fā)電、光伏發(fā)電等新興產(chǎn)業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的保險風(fēng)險管理需求，既有與其他企業(yè)類(lèi)似的需求，也有其特殊需求。例如，太陽(yáng)輻照強度、光譜特性等不確定的情況下，導致光伏電站的發(fā)電量和經(jīng)營(yíng)績(jì)效不穩定，或光伏組件在承保年限中沒(méi)有達到廠(chǎng)商承諾的輸出功率并造成發(fā)電損失，或因固定資產(chǎn)遭到損壞等原因導致無(wú)法正常發(fā)電。針對上述新的風(fēng)險管理需求，保險機構開(kāi)始探索研發(fā)光伏輻照指數保險、光伏組件效能保險、光伏電站綜合運營(yíng)保險，為這類(lèi)企業(yè)因資產(chǎn)遭到破壞或天氣原因導致的收入損失提供保障。
此外，綠色企業(yè)環(huán)保技術(shù)裝備險、針對低碳環(huán)保類(lèi)消費品的產(chǎn)品質(zhì)量安全責任險、森林險、耕地地力指數農業(yè)險、農牧業(yè)災害險等創(chuàng )新綠色保險產(chǎn)品與服務(wù)，正在積極探索中。
二、我國綠色保險發(fā)展的現狀
一批直接推動(dòng)環(huán)境風(fēng)險和效益“外部性?xún)炔炕钡木G色金融政策實(shí)現創(chuàng )新進(jìn)展。促使經(jīng)濟活動(dòng)外部性?xún)炔炕?，是綠色金融發(fā)展的重要目標之一。目前許多綠色金融政策，通過(guò)一些經(jīng)濟激勵措施，間接引導企業(yè)將外部性?xún)炔炕?。在過(guò)去一年中，環(huán)保稅正式開(kāi)始征收、《環(huán)境污染強制責任保險管理辦法（草案）》等對外發(fā)布，標志著(zhù)中國政府出臺和落實(shí)了一批直接促使環(huán)境風(fēng)險和效益在經(jīng)濟活動(dòng)中內部化的政策。
環(huán)境污染強制責任保險有關(guān)政策豐富促進(jìn)了生態(tài)環(huán)境保護的市場(chǎng)手段。《環(huán)境污染強制責任保險管理辦法（草案）》于2018年5月由生態(tài)環(huán)境部審定發(fā)布。在實(shí)際操作過(guò)程中，該辦法通過(guò)“評估定價(jià)”環(huán)境風(fēng)險，強制性征收環(huán)境污染責任保險的做法，提高了環(huán)境風(fēng)險監管、損害賠償等工作的成效，有效豐富了我國目前實(shí)現外部成本內部化的政策工具[2]。
五大綠色金融改革創(chuàng )新試驗區綠色保險試點(diǎn)工作經(jīng)驗。2017年6月，國務(wù)院常務(wù)會(huì )議決定，在浙江、江西、廣東、貴州、新疆五?。▍^）選擇部分地方，建設各有側重、各具特色的綠色金融改革創(chuàng )新試驗區。在五?。▍^）綠色保險試點(diǎn)工作重點(diǎn)中，都有推進(jìn)環(huán)責險開(kāi)展、引導保險資金進(jìn)行綠色投資等內容。但目前，各?。▍^）綠色金融工作開(kāi)始時(shí)間不一，側重領(lǐng)域不同，實(shí)踐進(jìn)度與效果有所差異。
1.浙江省
全省范圍內推廣生豬保險與無(wú)害化聯(lián)動(dòng)機制。全國首創(chuàng )“安全生產(chǎn)和環(huán)境污染綜合責任保險”落戶(hù)衢州市試點(diǎn)，為企業(yè)提供全流程環(huán)境風(fēng)險管理服務(wù)。創(chuàng )新生豬保險與無(wú)害化處理相結合的綠色保險“衢州模式”，提高養殖戶(hù)的生產(chǎn)效益，降低了保險公司的賠付率。
2.江西省
2013年江西省開(kāi)始環(huán)境污染責任保險試點(diǎn)，已上市3只綠色保險，包括環(huán)境污染責任險、農業(yè)大災險、船舶污染責任保險，綠色保險的發(fā)展還有待加強。
3.廣東省
廣東省已上市巨災指數保險、環(huán)境污染責任險、蔬菜降雨氣象指數險、綠色農保+、綠色產(chǎn)品食安心責任保險、氣象指數保險等9只綠色相關(guān)保險，開(kāi)展涉重金屬行業(yè)試點(diǎn)。
4.貴州省
2017年，貴陽(yáng)市首次開(kāi)展山地茶葉氣象指數保險試點(diǎn)，已上市的保險有環(huán)境污染責任險，森林險和氣象指數保險，在全國處于中游水平。
5.新疆維吾爾自治區
自治區全面推進(jìn)環(huán)境污染責任保險試點(diǎn)，棉花氣象指數保險等農業(yè)氣候保險穩步推進(jìn)。
三、增速發(fā)揮綠色保險功能的幾點(diǎn)建議
（一）完善綠色保險法律體系建設
在環(huán)境污染責任保險領(lǐng)域，2018年5月生態(tài)環(huán)境部審議并原則通過(guò)《環(huán)境污染強制責任保險管理辦法（草案）》，我國的環(huán)境污染強制責任保險制度建設迎來(lái)重大突破，但關(guān)于覆蓋漸近性污染和生態(tài)環(huán)境損害風(fēng)險的行業(yè)示范條款需要盡快論證制定。其他綠色保險的立法也可參考環(huán)責險的立法經(jīng)驗。
進(jìn)一步完善環(huán)境污染的民事救濟。在法律中對環(huán)境損害賠償責任應制定更為具體、更具操作性的規定，尤其對于無(wú)過(guò)錯責任、因果關(guān)系、賠償金額的認定等重點(diǎn)問(wèn)題應做出明確規定。
應加大對重大環(huán)境刑事犯罪的打擊力度。通過(guò)刑事手段打擊環(huán)境污染犯罪，是各國環(huán)境保護執法中的趨勢。我國在此問(wèn)題上也應更加重視，通過(guò)刑事法律的運用，增強法律威懾力，為環(huán)境風(fēng)險的治理提供有力的外部支持。
（二）采取有效的激勵機制
綠色保險產(chǎn)品服務(wù)可以為社會(huì )帶來(lái)增加正外部性的效益，因此，政府應在政策上提供更多的支持，采取有效長(cháng)久的激勵機制保障綠色保險的發(fā)展。一方面，政府部門(mén)應當轉變以往的財政補貼模式，將低碳環(huán)保直接補貼轉化為保費補貼，對綠色產(chǎn)業(yè)的整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈提供保費補貼，以此擴大保險機制能發(fā)揮的作用。另一方面，針對供給綠色保險的機構，制定稅收優(yōu)惠政策，調動(dòng)保險機構服務(wù)綠色發(fā)展的積極性。
（三）推進(jìn)環(huán)保技術(shù)研發(fā)和專(zhuān)業(yè)人才培養
環(huán)境意外事故通常具有損失程度大、波及范圍廣、定損難度高等特征，如果環(huán)境事故發(fā)生，往往會(huì )涉及到大范圍，長(cháng)時(shí)間的數據采集、損失估計、責任認定等過(guò)程。環(huán)境風(fēng)險評估技術(shù)一般分為人體健康風(fēng)險評估和生態(tài)風(fēng)險評估兩方面。比較而言，我國目前在人體健康風(fēng)險方面的評價(jià)方法較為成熟，但是生態(tài)風(fēng)險的評價(jià)體系較為滯后，我國現有的評估技術(shù)還無(wú)法滿(mǎn)足環(huán)境污染責任保險的需要，在這方面急需加強。
（四）加強科技應用，助力產(chǎn)品研發(fā)
當前，我國公共環(huán)境數據缺乏系統建設，環(huán)境數據的搜尋成本很高，對此環(huán)保部門(mén)和金融監管部門(mén)應跨部門(mén)合作，推進(jìn)公共環(huán)境數據庫建設，搭建數據共享平臺。在全國范圍內統一收集和管理環(huán)境污染、環(huán)境損害、節能減排、污染損害賠償支出等數據，為綠色保險產(chǎn)品的創(chuàng )新研發(fā)、費率厘定、承保理賠、風(fēng)險服務(wù)等提供高質(zhì)量，更全面的數據支持。
（五）提升保險資金對綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展的資金支持能力
保險資金在為綠色項目融資中具有天然優(yōu)勢，對此監管層面應積極協(xié)調推動(dòng)保險與銀行等其它金融機構的綠色聯(lián)動(dòng)機制，支持引導更多保險資金進(jìn)入綠色產(chǎn)業(yè)。一是支持保險機構通過(guò)購買(mǎi)企業(yè)債權、股權等方式為綠色企業(yè)提供融資。二是鼓勵保險資金投資綠色債券，對于保險機構投資綠色債券的利息性收入免征增值稅。三是探索建立中國保險業(yè)綠色產(chǎn)業(yè)投資基金，促進(jìn)聚集更多的社會(huì )資金投入到綠色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。
（六）推進(jìn)綠色保險產(chǎn)品創(chuàng )新，加大宣傳力度
隨著(zhù)社會(huì )各界對于經(jīng)濟綠色發(fā)展的重視，可以預見(jiàn)未來(lái)各行各業(yè)對于綠色保險產(chǎn)品的需求會(huì )越來(lái)越多樣化，因此保險業(yè)要積極作為，從供給端發(fā)力，增加綠色保險的產(chǎn)品創(chuàng )新，增加產(chǎn)品服務(wù)的種類(lèi)和保障范圍。大力發(fā)展巨災保險、新能源行業(yè)保險、綠色企業(yè)貸款保證保險、綠色建筑保險等各種綠色保險險種，更好地服務(wù)于社會(huì )和企業(yè)綠色發(fā)展的需要。另外，要盡快制定出臺綠色保險的項目標準，加強綠色保險宣傳，充分運用各級媒體，包括政府、保險監管部門(mén)、保險公司等都應加大宣傳力度，使得綠色保險的功能作用為社會(huì )各界所熟知，以此來(lái)推動(dòng)綠色保險的參與度與普及度。
附注：
[1] 盛和泰. 供給側改革視角下保險助力推動(dòng)綠色轉型升級[N/OL]. 清華金融評論,（2017-8-25）[2018-04-09]. http://m.caijing.com.cn/api/show?contentid=4322184&from=singlemessage&isappinstalled=0.
[2] 劉蘇陽(yáng).《2018中國綠色金融體系“頂層設計”進(jìn)展》2019年2月
作者：
王文翰 中央財經(jīng)大學(xué)博士研究生
徐曉娜 中央財經(jīng)大學(xué)綠色金融國際研究院高級研究員
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